Segunda oportunidad con ingresos y patrimonio: exoneración y plan de pagos

La vía de insuficiencia de masa activa y sus requisitos reales

La Ley de Segunda Oportunidad, integrada en el Texto Refundido de la Ley Concursal tras la reforma de la Ley 16/2022, prevé dos grandes vias para la exoneración del pasivo insatisfecho. La primera — la más rapida — es la vía de insuficiencia de masa activa: cuando el patrimonio del deudor no alcanza para cubrir los créditos contra la masa, el juez puede declarar la exoneración de forma inmediata al concluir el concurso. La segunda es la vía del plan de pagos: el deudor se compromete a pagar durante cinco años una parte de sus deudas con los ingresos futuros disponibles, y al concluir ese periodo se exoneran las restantes.

La distinción no es menor. La vía de insuficiencia de masa activa exige, como su nombre indica, que el deudor carezca por completo de activos realizables. Quien tiene ingresos regulares que superan el mínimo inembargable o quien posee bienes con valor patrimonial realizable no cumple ese requisito, aunque su situación económica sea dificil.

El informe del administrador concursal: cuando el error tiene consecuencias

En este caso, una trabajadora de la ONCE con un salario que superaba los 36.000 euros anuales y con participaciones en una vivienda y un vehículo solicitó la exoneración por la vía de insuficiencia de masa activa. El administrador concursal designado en el procedimiento elaboró su informe señalando que la deudora cobraba 1.200 euros mensuales — una cantidad significativamente inferior a sus ingresos reales --. Con ese dato, el Juzgado de lo Mercantil de Cádiz consideró que concurrían los requisitos para la exoneración inmediata y la concedió.

Caixabank, acreedor de la concursada, recurrió en apelación aportando documentación que acreditaba los ingresos reales. La Audiencia Provincial revoca la exoneración. La razón es doble: el informe del administrador concursal era incorrecto, y la corrección de ese error revela que la deudora no cumplía los requisitos para la exoneración inmediata. El salario, en la parte que legalmente excede el mínimo inembargable, forma parte del activo del concurso de acreedores de persona física y no puede omitirse en el informe.

Que puede hacer ahora la deudora

La Audiencia no cierra la puerta a la segunda oportunidad: la paraliza y la redirecciona. Se ordena la retroacción del expediente al juzgado de origen para que el administrador actualice el informe con los ingresos reales. Y se concede a la deudora un plazo prudencial para reorientar su solicitud hacia la exoneración vinculada a un plan de pagos a varios años, que es la vía que corresponde a quien tiene ingresos y patrimonio. Si no presenta el plan en ese plazo, se procedera a la enajenación forzosa de su coche, su cuota de la vivienda y al embargo de su sueldo.

La enseñanza práctica: la preparación del informe es crítica

Como abogado de segunda oportunidad, considero esencial contrastar el informe concursal con la documentación de ingresos y bienes. Ese informe sirve de base para decidir sobre la exoneración; los errores, los datos incompletos o las omisiones relevantes pueden comprometer la solicitud o una exoneración ya concedida.

En el concurso de acreedores de persona física, los acreedores tienen derecho a impugnar el informe del administrador y a aportar documentación que acredite activos o ingresos omitidos. Cuanto más solida sea la documentación aportada por el deudor desde el inicio del procedimiento, menor es el margen para que un acreedor pueda revocar posteriormente la exoneración.

Resolución comentada

SAP Cádiz, Sec. 5a, n.o 487/2026, de 15 de julio de 2026 — ECLI:ES:APCA:2026:1878

Rafael Linares Membrilla, abogado en Tenerife